币圈合约最终实际收益需要在账面平仓盈亏基础上，扣除开仓手续费、平仓手续费以及持仓产生的资金费率，不同类型合约拥有独立计算方式，杠杆仅改变占用保证金规模，不会直接参与盈亏公式运算。主流合约分为U本位正向合约与币本位反向合约，二者结算币种、收益曲线存在明显区别，也是多数交易者计算收益时最容易混淆的地方，理清两种合约基础算法，才能准确预判一笔交易最终能够到手的资金。
U本位正向合约是目前市场使用范围更广的类型，盈亏采用线性计算，收益以稳定币结算。多头平仓账面盈亏等于持仓数量乘以平仓价与开仓均价的差值，空头平仓账面盈亏等于持仓数量乘以开仓均价与平仓价的差值。举个简单案例，以40000价格做多0.05张BTC合约，44000价位平仓，账面盈利直接根据价差得出。在此基础上，交易需要扣除挂单或者吃单产生的双向手续费，如果持仓跨越资金费率结算时段，还需要额外增减资金费用，正数费率多头付费、空头获利，负数费率则规则相反。平台显示的浮动盈亏一般依托标记价格计算，和盘面最新成交价存在小幅偏差，仅作为风险参考，最终收益以实际平仓成交价格为准。
币本位反向合约以对应加密货币完成盈亏结算，计算逻辑是非线性模式，收益曲线存在不对称特征。多头账面盈亏公式为持仓数量乘以（1÷开仓均价−1÷平仓均价），空头账面盈亏公式为持仓数量乘以（1÷平仓均价−1÷开仓均价）。这类合约赚取或者亏损的是标的币种，当币价持续上涨，盈利的币种换算成稳定币的增长速度会逐步放缓，币价持续下行时，亏损带来的资产缩水速度会加快。不少交易者忽略该特性，直接套用正向合约思维预估收益，容易出现预期盈利和账户实际到账资产差距较大的情况，长期持仓反向合约，需要持续换算稳定币价值评估真实收益。
很多交易者计算收益时只关注价差盈亏，忽略各类交易成本，造成收益估算严重失真。手续费分为开仓、平仓双向收取，吃单费率普遍高于挂单费率，高频短线交易中，手续费会持续蚕食利润。永续合约特有的资金费率每隔固定周期结算，只要结算节点持有仓位就会产生收支，中长期持仓的交易必须纳入成本核算。除此之外，滑点也会间接影响最终收益，行情剧烈波动阶段，委托成交价格和预期价格出现偏差，相当于变相增加交易成本。想要精准统计合约收益，完整计算公式应为最终净收益=平仓账面盈亏−开仓手续费−平仓手续费±资金费率−滑点带来的价差损失。
保证金模式同样会影响交易者对收益比例的感知，全仓模式下账户所有资产共同承担风险，收益率计算分母为全部可用保证金，逐仓模式仅使用单独划分的保证金承担盈亏。同等盈利金额下，逐仓模式计算出来的收益率数值更高，但不代表实际赚到更多资金，仅仅是统计口径存在区别。计算收益率时应当区分账面收益率和净收益率，净收益率扣除全部成本之后，才可以客观评判交易策略的盈利能力，避免依靠未扣除成本的浮动盈亏盲目放大交易仓位，降低意外强平的风险。
